Vor der Urlaubszeit möchten viele Arbeitgeber ihren Mitarbeitenden eine Freude machen und zahlen ein freiwilliges Urlaubsgeld. Der Blick auf die Gehaltsabrechnung sorgt dann oft für Ernüchterung: Als Sonderzahlung wird das Urlaubsgeld voll versteuert und verbeitragt, netto bleibt etwa die Hälfte. Es gibt eine steuergünstige Alternative, die besonders Familien unterstützt: die Erholungsbeihilfe.
Die Erholungsbeihilfe ist ein Zuschuss des Arbeitgebers zur Erholung seiner Mitarbeitenden, etwa für den Urlaub. Der Gesetzgeber hat sie bewusst geschaffen, um Regeneration steuerlich zu fördern (§ 40 Abs. 2 Satz 1 Nr. 3 EStG).
Der Vorteil gegenüber dem Urlaubsgeld: Für die Mitarbeitenden ist sie frei von Steuer und Sozialversicherung. Der Arbeitgeber zahlt lediglich eine Pauschalsteuer von 25 % plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. So kommt die Unterstützung ohne Abzüge dort an, wo sie wirken soll: in der Urlaubskasse.
Die Höchstbeträge berücksichtigen die familiäre Situation:
Wichtig: Die Beträge gelten pro Kalenderjahr, alle Zahlungen eines Jahres werden zusammengerechnet. Werden sie überschritten, ist die Pauschalversteuerung für den gesamten Betrag ausgeschlossen. Dann wird alles wie normales Gehalt versteuert und verbeitragt. Haltet die Grenzen deshalb genau ein.
Angenommen, ein verheirateter Mitarbeiter mit zwei Kindern soll 364 € netto für die Familienkasse bekommen:
Für dasselbe Netto zahlt ihr beim Urlaubsgeld fast das Doppelte. Die Erholungsbeihilfe schont euer Budget und bringt bei den Mitarbeitenden trotzdem den vollen Betrag an. Mehr zum Vergleich von Gehalt und Benefits in Gehaltserhöhung oder Benefits.
Nur, wenn das Urlaubsgeld bisher freiwillig gezahlt wurde. Ist es im Arbeits- oder Tarifvertrag fest zugesagt, haben Mitarbeitende einen Anspruch darauf. Ihr könnt es dann nicht einseitig durch eine Erholungsbeihilfe ersetzen.
Der sichere Weg: Die Erholungsbeihilfe zusätzlich zahlen oder sie für neue Mitarbeitende von Anfang an statt eines Urlaubsgelds vorsehen. Bei bestehenden Zusagen lasst euch vorher beraten. Mehr zu dieser Falle in Fahrtgeld steuerfrei: was wirklich erlaubt ist.
Am einfachsten ist eine kurze Bestätigung der Mitarbeitenden, dass sie das Geld für Erholung nutzen, mit dem Zeitraum des Urlaubs. Sie gehört ins Lohnkonto. Welche Nachweise für andere Benefits nötig sind, steht in Nachweispflichten bei Zuschüssen.
Ja. Weil sie pauschal versteuert und beitragsfrei ist, zählt sie nicht zum Verdienst und gefährdet den Minijob nicht. Mehr in Benefits für Minijobber.
Früher mussten Urlaubszeiten abgeglichen, Nachweise von Hand geführt und Belege in Personalakten abgelegt werden. Das hat viele abgeschreckt.
Mit einer Plattform wie emplu läuft das heute digital: Familienstand und Budget werden hinterlegt, Mitarbeitende bestätigen die Erholung in der App, und die Daten stehen für die Lohnabrechnung bereit, etwa als DATEV-Export. HR behält die Kontrolle und spart sich die Kontrollarbeit. Mehr zur Erholungsbeihilfe mit emplu.
Die Erholungsbeihilfe verbindet wirtschaftliches Denken mit spürbarer, familienfreundlicher Unterstützung. Sie kostet rund halb so viel wie dasselbe Netto als Urlaubsgeld und zeigt euren Mitarbeitenden, dass ihre Erholung euch etwas wert ist. Sie lässt sich mit anderen Benefits kombinieren, mehr dazu im Leitfaden Mitarbeiterbenefits.
Wie hoch ist die Erholungsbeihilfe 2026? Bis zu 156 € im Jahr für Mitarbeitende, dazu 104 € für Ehe- oder Lebenspartner und 52 € für jedes Kind. Eine Familie mit zwei Kindern kann so 364 € bekommen.
Ist die Erholungsbeihilfe steuerfrei? Für Mitarbeitende ja, sie zahlen keine Steuer und keine Sozialversicherung. Der Arbeitgeber versteuert sie pauschal mit 25 % plus Soli und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Ist die Erholungsbeihilfe besser als Urlaubsgeld? Für den Arbeitgeber meist ja. Für 364 € netto kostet die Erholungsbeihilfe rund 460 €, ein Urlaubsgeld mit demselben Netto rund 880 €.
Wann muss die Erholungsbeihilfe gezahlt werden? Im zeitlichen Zusammenhang mit einer Erholung, in der Regel bis drei Monate vor oder nach dem Urlaub.
Was passiert, wenn die Höchstbeträge überschritten werden? Dann ist die Pauschalversteuerung für den gesamten Betrag ausgeschlossen. Er wird wie normales Gehalt versteuert und verbeitragt.
Kann ich bestehendes Urlaubsgeld durch eine Erholungsbeihilfe ersetzen? Nur, wenn das Urlaubsgeld bisher freiwillig gezahlt wurde. Ein vertraglich zugesagtes Urlaubsgeld lässt sich nicht einseitig ersetzen.
Quellen: § 40 Abs. 2 Satz 1 Nr. 3 EStG, R 40.2 LStR, § 1 Abs. 1 SvEV
Hinweis: Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall.
von Alina Beckmann
26. Juni 2026 | 5 min
.webp)
.webp)
